Заполнение заявления о предоставлении налоговой льготы

Получение льготы или вычета носит заявительный характер. При наличии информации сотрудники ИФНС могут самостоятельно назначить преференцию. Если льготнику приходят налоговые уведомления на уплату, гражданину стоит самому обратиться в отделение с заявлением и документами.

Куда обратиться с заявлением

• по месту жительства;
• по месту регистрации (нахождения) объекта недвижимости или ТС.

• лично или через представителя в отделении ФНС. Рекомендуется с оригинала заявления сделать копию и завизировать у сотрудника;
• через многофункциональный центр;
• почтой, ценным письмом с описью и уведомлением о вручении;
• через «Личный кабинет» на сайте ФНС.

Как заполнить налоговую льготу

Заявление имеет форму по КНД 1150063, утвержденную приказом ФНС РФ. Порядок заполнения прописан в приложении №2 к приказу ФНС России N ММВ-7-21/897@ от 14.11.2017 г.

• титульный лист;
• просьба на преференцию по транспортному налогу;
• по земельному налогу;
• по налогу на имущество ФЛ.

Первый лист обязателен к заполнению. Он несет в себе информацию о заявителе. Следующие разделы заполняются в зависимости от преференции. Если запрашивается право на земельный налог, то заполняется только данный раздел. Если оформляются земельный и транспортный, заполняются оба раздела. В ИФНС сдаются листы с заполненными разделами, пустые не нужны.

Формуляр заполняется ручкой или на компьютере в формате pdf или xls. Бланк берется в отделении ФНС или распечатывается с сайта налоговой. Заполнить и подать можно лично или через представителя.

• от руки — применяются чернила черного цвета;
• на компьютере — применяется шрифт «Courier New» размер 16 или 18;
• запрещено замазывание корректором и зачеркивание;
• запрещена двусторонняя печать. Каждая страница на одном листе;
• заполнение полей начинать с крайнего левого, двигаясь вправо;
• текст пишется печатными заглавными буквами.

Нумеруются заполненные страницы по порядку в формате «001», «002» и далее.

По транспортному налогу

• ИНН вносить, если гражданин знает его. Если не знает, поле можно оставить пустым;
• код налогового органа вписывается тот, в который обращается заявитель. Реквизит можно узнать на сайте ФНС;
• информация из паспорта заносится как в документе, без лишних сокращений. Если в строке «Кем выдан» не хватает места, наименование выдавшего органа можно писать аббревиатурой;
• код документа, например, «21» — паспорт РФ, «03» — свидетельство о рождении. Можно узнать на сайте ФНС;
• телефон указывать обязательно для связи сотрудника при форс-мажорных обстоятельствах. Пишется код страны («8» для РФ), код города, номер. Без пробелов и тире, скобки в отдельной клетке;
• выбирается способ информирования о решении, кроме заявителей через «Личный кабинет». Им придет электронный ответ;
• вписывается число заполненных листов и число листов прилагаемых документов.

Внизу ставится дата подачи обращения и подпись заявителя или представителя. При отправке электронным способом подпись и дата не требуется. Если в бланк занесен ИНН паспортные данные можно не писать, сотрудники установят личность по идентификационному номеру. Внизу справа поле для инспектора остается нетронутым.

Данные на транспортную льготу заносятся в раздел 4 на второй странице. Сюда можно вписать два ТС. Если объектов больше, то добавляется такой же лист с присвоением номера «003» и далее.

1. Вид ТС выбирается из списка рядом.
2. Марка, госномер переписываются из свидетельства о регистрации.
3. Указывается льготный период. Если выбрать бессрочный, заявление на преференцию подавать ежегодно не потребуется. Рамки оговариваются в случае ограничения по времени категории гражданина: справка по инвалидности или пока дети в многодетной семье не стали совершеннолетними.
4. Данные о документе, дающем право на привилегию: название, реквизиты, кем и когда выдан.

По имущественному налогу

В формуляре это раздел 6. При оформлении только данной привилегии номер листа будет «002». На одной странице можно записать два объекта. Если недвижимости больше потребуется дополнительный лист.

1. Вид объекта берется из списка рядом.
2. Указывается инвентарный, условный или кадастровый номер объекта по документам.
3. Срок действия привилегии (принцип описан выше, в транспортном разделе).
4. Основание, дающее право на льготу.

По земельному налогу

Льгота по земельному налогу для физических лиц представляет собой вычет из кадастровой стоимости «шести соток», так как полное освобождение предоставлено лишь коренным жителям Севера.

1. Вносится кадастровый номер участка, выбранного для преференции.
2. Срок, по принципу, как и для других льгот.
3. Данные о документе, устанавливающем льготу.

На доходы физических лиц

Заявление на вычет с дохода физического лица в ИФНС подается на следующий год, после уплаты НДФЛ, и называется «Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога». Заполняется в форме по КНД 1150058 (приказ N ММВ-7-8/182@от 14.02.2017 г.).

• номер заявления. Если первое обращение в году — «1» и т.д.;
• на основании статьи: 78 — при излишне уплаченной, 79 — при излишне взысканных;
• налоговый период в формате «ГД.00.2019» при возврате за 2019 г.;
• второй лист — банковские реквизиты л/с получателя;
• третий лист — паспортные данные.

Когда льгота вступает в силу

При подаче заявления до конца налогового периода льгота будет учтена и в следующем году уведомление об уплате налога не поступит либо сумма будет с учетом вычета. То есть при подаче заявки до 01.11.2024 г. в 2024 году уведомление о налоге за 2024 г. не поступит.

Образец заполнения

Отклонение от порядка заполнения недопустимо. При ошибке, недочете или исправлении заявление будет возвращено назад, либо в назначении льготы будет отказано.