Налоговые льготы ИП инвалидам

1 8 342

Несмотря на поощрения со стороны государственных органов, работодатели с небольшой охотой принимают в свой штат людей с ограниченными возможностями. Налоговые льготы ИП инвалидам, предоставляемые федеральными и региональными властями, дают возможность этой малозащищенной категории населения улучшить материальное положение и чувствовать себя полноценными гражданами РФ.

Помощь государства в ведении индивидуального предпринимательства при наличии инвалидности

Российским законодательством выработан ряд законов и распоряжений о предоставлении инвалидам права ведения собственного бизнеса. Количество льгот и преференций, получаемых при этом, зависит от группы инвалидности и региона проживания.

Нормативно-правовые акты (НПА) в помощь ИП с инвалидностью

Наименование, дата принятия и присвоенный номерОсновные положения
Указ Президента «О дополнительных мерах социальной защиты инвалидов» от 02.10.1992 № 1157Отмечена обязанность правительства обеспечивать всестороннее содействие инвалидам в официальном устройстве и получении максимального доступа к функциям государственных учреждений.
Федеральный закон “О социальной защите инвалидов в Российской Федерации” от 24.11.1995 N 181-ФЗУстанавливает список льгот и преференций, доступных гражданам РФ с болезнями различной тяжести.
“Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)” от 31.07.1998 N 146-ФЗОсновной документ, относительно которого осуществляется контроль налогообложения трудящихся и предоставляются налоговые льготы.
Федеральный закон от 29.12.2014 N 477-ФЗ “О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации”Зафиксированы преференции в сфере налогообложения для представителей малого бизнеса и ИП с инвалидностью.
Федеральный закон от 03.05.2012 N 46-ФЗ “О ратификации Конвенции о правах инвалидов”Сообщается о начале действия международного билля о правах лиц с инвалидностью на территории РФ.
Федеральный закон “О страховых пенсиях” от 28.12.2013 N 400-ФЗОтображает основания для отмены выплат предпринимателями отчислений в фонды обязательного медицинского и пенсионного страхования.
Письмо ФНС России от 26.04.2017 N БС-4-11/7990 “Об освобождении от уплаты страховых взносов”Фиксирует основания для освобождения ИП от уплаты страховых взносов
Письмо Министерства финансов от 25.05.2017 № 32244Определяет особенности взыскания страховых взносов в фонды пенсионного и медицинского страхования.

На какие льготы и преференции может претендовать ИП инвалид в 2022 году

Данной категории людей доступна единоразовая безвозмездная государственная дотация для развития собственного дела. Для ее получения необходимо подготовить грамотный бизнес-план и с заключением медико-социальной экспертной комиссии (МСЭК) обратиться в местную администрацию. Также дополнительную помощь, которая может отличаться в зависимости от региона, оказывают муниципальные власти.

Налоговая

Для ИП с ограниченными возможностями сокращены тарифы на обязательные выплаты в:

  • Пенсионный фонд — на 21%;
  • Фонд социального страхования — на 2,4%;
  • Фонд медицинского страхования — на 3,7%.

Инвалидам также доступны все преференции для индивидуальных предпринимателей.

Эта категория граждан продолжает получать выплаты, связанные с инвалидностью, независимо от доходности их предприятия.

Льготное налогообложение

Люди с инвалидностью, как и остальные граждане страны, обязаны платить налоги.

При постановке на учет в налоговой службе ИП выбирает систему оплаты, наиболее оптимальную для его вида деятельности:

  1. Общая (ОСН);
  2. Упрощенная (УСН);
  3. Патентная (ПСН).

Для ИП с инвалидностью более приемлемы УСН с 6% ставкой от прибыли и ПСН со скидкой 30% при получении и оплате патента.

ИП-инвалиды детства вправе получить освобождение от выплат подоходного налога.

Бизнесмены с инвалидностью 1 группы с ОСН освобождаются от НДС при доходе предприятия за квартал, не превышающем 2 млн. рублей.

Материалы по теме
1 из 22

ИП-инвалиды 1,2 и 3 групп имеют право не платить единый социальный налог (ЕСН), если их месячный доход составляет не более 100 тыс. рублей.

Граждане с инвалидностью не платят госпошлину в суде, если являются истцами.

Налоговый вычет по НДФЛ

Выбранный вид налогообложения напрямую влияет на суммы вычетов. Существует несколько вариантов снижения налоговой ставки путем возврата затраченных финансов.

Виды вычетовКритерии получения вычета
Стандартные

Возврат 500 рублей каждый месяц из оплаченной суммы НДФЛ.

Вычет суммы пособия на детей-инвалидов зависит от их количества. Предоставляется при общем доходе за текущий год с января менее 280 тысяч рублей.

СоциальныеВключают возвраты затрат на благотворительность, обучение (не более 120000), лечение и медпрепараты.
ИнвестиционныйМуниципальная льгота, предоставляется в определенных областях. Сумма возврата достигает 90% от затрат ИП на строительство, модернизацию и техническое оснащение собственного производства, приносящего пользу родному городу.
ИмущественныйСумма вычета зависит от затрат на приобретение или отчуждение собственности.
НалоговыйЕсли предприятие понесло большие убытки, государство компенсирует часть затраченных средств с условием возврата в дальнейшем выделенной суммы (доступен только ИП, находящимся на ОСН).

Вычет 3000 рублей назначается для инвалидов всех групп:

  • Получивших увечья при защите СССР или РФ;
  • Участников ВОВ;
  • Пострадавших на атомных объектах (Чернобыльская АЭС, ПО «Маяк», «Укрытие»).

Налоговый вычет назначается ФНС. Подавать ходатайство и документы нужно в отделение налоговой службы по месту регистрации ИП. Время рассмотрения документов не может превышать 3 месяцев. Выплаты обычно начинаются через 4 месяца после подачи документов.

Расчет денег

Оформить налоговые вычеты можно:

  • Лично в налоговой;
  • На федеральном портале «Госуслуги» или официальном сайте налоговой службы;
  • Через представителя с нотариальной доверенностью (заявление должно быль написано лично инвалидом и нотариально заверено);
  • В местном МФЦ (Москва, Санкт-Петербург).

Льготы для работодателей ИП с инвалидностью

ИП инвалиду, кроме собственных льгот, при найме здоровых работников дополнительные привилегии не предоставляются.

Если в штате ИП находятся люди, имеющие группу, работодатель вправе рассчитывать на государственные субсидии для организации их рабочих мест.

При расчете налога на прибыль предприниматель вправе складывать все расходы на социальное обеспечение таких сотрудников.

Количество работников-инвалидов в этом случае должно составлять более 50% от общего штата сотрудников, расходы по оплате их труда — не менее 25% от общего зарплатного фонда.

Также он имеет возможность не платить имущественный и земельный налог, если эти имущество и земля важны для производства и реализации товаров и услуг.

Льготы и ограничивающие условия при открытии ИП инвалидами

Открыть ИП имеет право гражданин РФ с инвалидностью любой группы, связанной с физическим недугом. Инвалидам с психическими отклонениями, не способным в полной мере отвечать за собственные решения и поступки, такая возможность не предоставляется.

Материалы по теме
1 из 42

При регистрации ИП граждане-инвалиды уплачивают госпошлину, размер которой не превышает 10% от МРОТ. Люди с 3 группой инвалидности от выплаты освобождаются.

Со дня оформления ИП и до момента его исключения из Единого реестра инвалид должен вносить регулярные взносы в фонды обязательного пенсионного и медицинского страхования.

Региональные налоговые льготы для ИП инвалидов

При выборе предпринимателем с инвалидностью УСН местные власти вправе снизить налоговую ставку с 6 до 5% от общего дохода.

Кроме того, местные власти из своих фондов могут предоставить гранды на развитие бизнеса, если это выгодно всему региону.

Видео о введении налоговых льгот для предпринимателей-инвалидов: 

Как ИП оформить налоговые льготы при инвалидности

Для оформления льгот, связанных с налогами, нужно обратиться с заявлением в ФНС, в которой зарегистрирован ИП.

Документ пишется в свободной форме, но должно включать в себя следующую информацию:

  • ФИО заявителя;
  • Наименование органа, в который подается заявление;
  • Вид льготы (для освобождения от налога на транспорт следует указать госномер автомобиля);
  • Группа инвалидности и причины ее получения;
  • Дата и подпись заявителя.

Необходимые документы

Кроме заявления в ФНС нужно предъявить копии:

  • Паспорта;
  • Официального заключения МСЭК;
  • Декларации о доходах.

Все копии необходимо на месте подтвердить оригиналами.

Когда могут отказать в получении налоговых льгот ИП с инвалидностью

При окончательном прекращении предпринимательской деятельности, основанием чего будет исключение из Единого реестра, инвалиду будет отказано в предоставлении налоговых льгот для ИП.

Деньги

Налоговые льготы ИП инвалидам в 2022 году

Инвалиды 1, 2 и 3 групп могут получать льготное налогообложение для:

Материалы по теме
1 из 39
  • Имущества;
  • Транспорта;
  • Земельных участков.

Имущественный налог

Чтобы не платить налогов на имеющуюся недвижимость необходимо предоставить заявление в ФНС по месту проживания. Данная льгота распространяется только на имущество самого инвалида. Если ему принадлежит только часть недвижимости, то остальные совладельцы будут оплачивать налог в полной мере.

Кроме этого, люди с инвалидностью оплачивают услуги ЖКХ в 50% размере.

Транспортный налог

Люди с инвалидностью освобождаются от налога на автотранспорт при следующих условиях:

  1. Автомобиль переоборудован для людей с ограниченными возможностями;
  2. Средство было приобретено по программе помощи инвалидам и оснащено двигателем не более 100 л/с;
  3. Ставка налога снижается для транспорта с двигателем мощностью 150 л/с.

Полис ОСАГО на это транспортное средство можно оформить со скидкой 50%.

Налог на землю

Инвалиды 1 и 2 групп освобождаются от уплаты земельного налога за участок площадью не более 60 кв.м, находящийся в их собственности.

Земельный участок

Если наделов несколько, необходимо до 01.07.2018 подать в ФНС уведомление с указанием конкретного участка. При отсутствии заявления льгота автоматически применяется к наделу с наибольшей суммой отчислений.

Правительство РФ с каждым годом увеличивает количество льгот и преференций для граждан с ограничениями по здоровью. Возможность открыть собственный бизнес помогает инвалиду чувствовать себя полноценным членом российского общества.

Похожие материалы

1 Комментарий
  1. Анна говорит

    “ЗдРаВсТвУйТе”
    НЕЗАВИСИМЫЙ ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ЦЕНТР ПАРАНОРМАЛЬНЫХ ЯВЛЕНИЙ. ПРИЧИНЫ РАКА: Экология, Вода, Воздух, Просроченные продукты, Продукты с химией, Рацион без овощей и фруктов, Авитаминоз, Поддельные лекарственные препараты, Некачественный алкоголь, Антенны сотовой связи, Сотовые телефоны, Телевидение, Реклама, Ошибочный диагноз и последствия неправильного лечения.
    БУДЬТЕ ВНИМАТЕЛЬНЫ, ВЫ КОГДА-НИБУДЬ БЫЛИ В ОСЕННЕМ ЛЕСУ? КАКАЯ КРАСОТА, ПРАВДА, КАКАЯ ПАЛИТРА КРАСОК ЭТО КАРТИНА ОСЕНИ, КАКАЯ СКАЗОЧНАЯ КАРТИНА КРАСОК И ЗВУКОВ, ШЕЛЕСТ ЛИСТЬЕВ И ТРЕСК ВЕТОК И ПЕНИЕ ПТИЦ ВСЁ ЭТО ОЧЕНЬ УДИВИТЕЛЬНО И МОЖНО ПРОСТО УДИВЛЯТЬСЯ, А ЗНАЧИТ МЫ МОЖЕМ ПОГРУЗИТЬСЯ В ЭТУ СКАЗКУ КРАСОК И ЗВУКОВ.
    ВСЕ МЫ УЧИЛИСЬ В ШКОЛЕ ПРАВДА, И ПОЭТОМУ МЫ МОЖЕМ ЧИТАТЬ И ПИСАТЬ. ТЕСТ, ПО РУССКОМУ ЯЗЫКУ. ИСПРАВЬТЕ ОШИБКИ И ЗНАКИ ПРЕПИНАНИЯ, ГДЕ ЗДЕСЬ НУЖНО ПОСТАВИТЬ ЗАПЯТУЮ, ТОЧКУ, ВОПРОСИТЕЛЬНЫЙ ЗНАК ИЛИ ВОСКЛИЦАТЕЛЬНЫЙ ЗНАК.
    Здравствуйте, внимание секрет который многому вас научит. это закон лифта. слушайте или запоминайте . я расскажу вам всё и вы всё поймёте. если будете слушать очень внимательно или запоминать вы можете сидеть или стоять видеть обстановку вокруг вас слышать разные звуки или чувствовать как повышается давление начинает першить в горле и тем сильнее хочется слушать или запоминать у вас может першить в горле и вам хочется пить не волнуйтесь так и должно быть вам всё сильнее хочется слушать или запоминать. вы чувствуете дрожь по всему телу сейчас вы узнаете внимание вы больны депрессивным раком. и тем сильнее вы понимаете свою болезнь. вы чувствуете эту болезнь и тем сильнее слушайте и видите и чувствуете эту болезнь .вы знаете надо срочно в больницу но вы понимаете что уже поздно. вы знаете произошло разрушение организма но ваше внимание приковано к голосу слушайте внимательно или запоминайте это закон лифта слушайте или запоминайте вам будут сниться кошмарные сны не волнуйтесь не психуйте не переживайте всё хорошо если вы будете слушать или запоминать внимательно вы поймёте что такое депрессивный рак.. слушайте слушайте или запоминайте внимательно теперь когда вы будете слышать или видеть меня вы будете вспоминать что такое депрессивный рак. вы видите как ухудшилось ваше здоровье и тем сильнее вы ощущаете болезнь во всём теле и вы слышите разные звуки и вспоминаете закон лифта и тем ярче вы слышите и чувствуете депрессивный рак. слушайте или запоминайте внимательно когда вы будете видеть или слышать меня вы будете вспоминать что такое депрессивный рак или закон лифта слушайте или запоминайте теперь когда вы будете видеть меня или слышать меня у вас будет подниматься или понижаться давление и будет першение в горле это значит что вы больны и организм ваш разрушен. теперь вы знаете всё если внимательно слушали или запоминали! И бОлЕтЬ вЫ бУдЕтЕ дОлГо!
    И КОГДА ВЫ ИДЁТЕ ПО КОВРУ ИЗ КРАСОЧНЫХ ЛИСТЬЕВ, ВЫ ВИДИТЕ ЖЁЛТЫЕ, БОРДОВЫЕ И КОРИЧНЕВЫЕ ЛИСТЬЯ, И ТЕМ СИЛЬНЕЕ ВЫ СЛЫШИТЕ ТРЕСК ВЕТОК ПОД НОГАМИ И ПЕНИЕ ПТИЦ, А ЗНАЧИТ ВЫ МОЖЕТЕ ОЩУЩАТЬ ДУНОВЕНИЕ ОСЕННЕГО ВЕТРА И НАДО БЫТЬ ОЧЕНЬ ВНИМАТЕЛЬНЫМИ, ЧТОБЫ УВИДЕТЬ ГРИБЫ, КОТОРЫЕ ПОД ЛИСТВОЙ.
    ТЕСТ ПРОЙДЕН ЕСЛИ ВЫ ПРАВИЛЬНО РАССТАВИЛИ ЗНАКИ ПРЕПИНАНИЯ И ИСПРАВИЛИ ОШИБКИ. ВСЕ МЫ УЧИЛИСЬ В ШКОЛЕ ПРАВДА, НО КТО-ТО ПОМНИТ ПРАВИЛО РУССКОГО ЯЗЫКА, А КТО-ТО ПОВТОРЯЕТ, ВЕДЬ ПОВТОРЕНИЕ МАТЬ УЧЕНИЯ ПРАВДА, ДАВАЙТЕ ДРУЗЬЯ ЕЩЁ РАЗ ПОВТОРИМ УРОК ЕСЛИ КТО ЕЩЁ НЕ УСВОИЛ.

Оставьте ответ

Ваш электронный адрес не будет опубликован.

Adblock detector