Положенные льготы по транспортному налогу

Право на льготу кроме Налогового кодекса регламентируют местные законы. Преференция устанавливается в зависимости от комплектации ТС или его предназначения (пассажирские, сельскохозяйственные). Также на льготу претендуют лица, пользующиеся соцподдержкой: нетрудоспособные, участники Второй мировой и другие.

Понятие транспортного налога

Транспортный налог — налог, уплачиваемый за средство передвижения начиная с мотоциклов и заканчивая самолетами, парусниками и теплоходами. Уплату производит гражданин, на которого ТС зарегистрировано (ст. 357 НК).

• до 100 — ценник с одной л.с. берется 2,5 руб.;
• от 100 до 150 — 3,5 руб.;
• от 150 до 200 — 5 руб.

Государство позволяет субъектам изменять ставки в сторону повышения/понижения на свое усмотрение, но не более, чем в 10 раз. Здесь может учитываться возраст машины, ее экологичность. Также НК РФ разрешает территориальным властям на местном уровне определять, кому предоставлять льготы.

Кто имеет право на транспортные льготы в 2024 году

Чтобы понять, имеет гражданин послабление или нет, надо внимательно изучить не только Налоговый Кодекс, но и местные законы о транспортном налоге.

По НК РФ

• легковушки, разработанные для использования людьми с ограниченными возможностями;
• машины мощностью до 100 л.с., переданные в безвозмездное владение гражданам органами соцзащиты на законных основаниях;
• водные и воздушные суда, занимающиеся исключительно перевозкой пассажиров и груза;
• сельскохозяйственная техника, оформленная на физическое или юридическое лицо, занимающееся производством сельхозпродукции. Сюда относят трактора, комбайны, спецмашины для перевозки птиц, скота, продукции;
• транспорт, официально находящийся в розыске и иное.

По региональным законам

Каждый субъект самостоятельно определяет круг лиц, претендующих на привилегии. В одном регионе льготник может полностью не платить за ТС, в другом — определенный процент от ставки.

Например, в Петербурге освобождаются от уплаты владельцы машин, поставленных на учет после 01.01.2024 года, которые были произведены на территории Евразийского экономического союза. Пенсионерам и супругам военнослужащих предоставляется послабление только на ТС с двигателем до 150 л.с. российского или советского автопрома.

В Москве

• организаций, занимающихся перевозками пассажиров в черте города на общественном транспорте (к таксистам это не относится). Уплата не производится конкретно с ТС, перевозящих людей;
• героев СССР, Героев РФ, лиц, имеющих орден Славы 3-х степеней;
• ветеранов Второй мировой и инвалидов войны;
• ветеранов и инвалидов боевых действий;
• узников концлагерей, бывших на тот момент детьми;
• инвалидов первых 2-х групп;
• родителей (опекунов, усыновителей) ребенка-инвалида или инвалида с детства;
• матери или отца многодетной семьи;
• хозяев «малолитражек» с двигателем до 70 л.с. ( до 51,49 кВт);
• граждан, получающих пособия вследствие катастроф в Чернобыле, на химкомбинате «Маяк», на Семипалатинском полигоне, принимавшие участие или получившие увечья при ликвидации или испытании ядерных отходов;
• владельцев электромобилей;
• юридических лиц международного медицинского кластера, участники проекта;
• юридических лиц особых экономических зон.

Перечисленные физические лица освобождаются от уплаты налога с одного ТС, зарегистрированного на них, с мощностью мотора до 200 л.с. При превышении «лошадок» взнос придется платить.

Транспортные льготы по категориям населения

Для каждой категории местные законодатели устанавливают индивидуальные условия для получения освобождения от налогового бремени.

Инвалиды

Налоговое бремя снимают в основном с инвалидов первых двух групп. В каждом регионе свои нюансы. Например, в Воронеже освобождается от уплаты не человек, а общественная организация инвалидов на те ТС, которые перевозят людей с ограниченными возможностями (закон № 28-ОЗ от 11.06.2003 г.).

В Ивановской области люди этой категории платят половину ставки (закон № 88-ОЗ от 28.11.2002 г.).

• удостоверение личности;
• удостоверение инвалида либо справку установленной формы;
• если в семье живет ребенок-инвалид — свидетельство о рождении, документ об инвалидности, страницу в паспорте, где вписан ребенок.

Многодетные семьи

Льгота предоставляется одному родителю (опекуну, усыновителю, приемному родителю) только на одно ТС. Право появляется при возникновении у семьи статуса многодетной.

Здесь тоже следует учитывать нюансы местных законов. Например, в Приморском крае освобождаются от бремени семьи, чей среднедушевой доход меньше двух прожиточных минимумов, установленных в крае (№ 24-КЗ от 28.11.2002 г.).

• свидетельство/удостоверение многодетной семьи;
• свидетельства о рождении детей;
• справку из соцзащиты, подтверждающую статус малоимущей семьи.

Ветераны труда

Ветеран труда вправе полностью или частично не платить сбор. Вопрос решается на территориальном уровне, информацию надо узнавать в местных законах о транспортном налоге на сайте администрации или отделения ФНС области.

При оформлении скидки обязательно требуется предоставить удостоверение ветерана труда и иные документы (кроме стандартных).

Ветераны боевых действий

Им также предоставляется возможность не платить взнос полностью или частично за одно средство передвижения. При подаче документов при себе надо иметь удостоверение ветерана боевых действий.

Чернобыльцы

К ним относятся лица, проживающие в зоне заражения или рядом на момент катастрофы или принимающие участие в ликвидации. В каждом регионе “чернобыльцам” предоставляется полное освобождение или льготная уплата налога. При оформлении преференции к основным документам требуется приложить специальное удостоверение единого образца.

Как и куда обратиться для оформления транспортных льгот

Налогоплательщиком является гражданин, на которого автомобиль зарегистрирован. Налоговый резидент должен подать в ФНС заявление о предоставлении льготы и приложить требуемые документы. Также разрешено обратиться в МФЦ или подать электронное заявление.

Если потенциальный льготник имеет несколько ТС, от уплаты освобождается только один объект.

Подробное описание процедуры оформления

Заявление пишется на бланке специальной формы, где указываются данные владельца, объекта налогообложения и документов, устанавливающих право на льготу. Заполнить можно от руки или на компьютере. В бланке три раздела: транспортный, земельный и на имущество. Заполняется только транспортный раздел.

Документы предоставляются по желанию. При их отсутствии сотрудники инспекции сами найдут всю информацию по данным, указанным в заявлении.

• документ, удостоверяющий личность;
• документы на ТС;
• документы, предоставляющие право на привилегию.

Если налог полагается на отечественное авто, то в ПТС в строке 15 (16) «Организация — изготовитель ТС (страна)» должно быть указано «Россия».

На рассмотрение и принятие решения налоговикам дается 30 дней, после чего налогоплательщику направляется уведомление об освобождении от уплаты или об отказе в предоставлении.

Гражданин сам должен обратиться в инспекцию и подать документы на привилегию. Автоматически она не назначается, сотрудники налоговой не видят в своей базе категорию налогоплательщика.